国税函[2004]1381号 国家税务总局关于布置2005年重点税源监管企业报表任务的通知[全文废止]

国家税务总局关于布置2005年重点税源监管企业报表任务的通知[全文废止]

国税函[2004]1381号        2004-12-20

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：

　　为了贯彻总局提出的“信息整合、数据共享”这一总体规划，加强税源管理，实现税收计统部门的重点税源监管软件、计划快报软件和统计报表软件三统一，从2005年1月份报表开始，正式使用TRIS软件上报重点税源监管企业月报表。现将此项工作有关事项通知如下：

　　一、2005年重点税源监管月报的《企业表》和《产品表》指标及其填报口径不变。为了更好地满足各级税务部门对重点税源企业数据的分析应用：（1）《企业表》留有10个备用字段提供省及省以下税务部门自主使用；（2）对企业基本信息内容做了适当增加和修改；（3）增加并单独设立企业或各级汇总单位的报表填报说明。变更后的《重点企业基本信息表》和填报说明见附件。2005年重点税源监管企业月报TRIS格式任务从总局内网FTP/LOCAL/计统司/宏观处/TRIS系统/基层任务目录下载。

　　二、为了方便尚未向下推广使用TRIS软件、仍旧使用SDMS软件采集数据地区的需要，总局同时编制了SDMS软件的2005年基层任务。由于受SDMS软件的局限，用SDMS软件编制的2005年基层任务内容和格式与2004年的内容和格式完全相同，导致导入TRIS后的数据不能完全满足2005年重点税源企业基本信息的需要。为此，使用SDMS软件采集数据的省市，将数据导入TRIS软件后，需要在一次性手工录入所缺少的企业全部信息以后才能上报总局。以后各期只需对导入的数据进行计算即可自动生成完整报表。SDMS软件编制的2005基层任务在总局内网FTP/LOCAL/计统司/宏观处/重点税源监管/JCRW目录下载。

　　三、从2006年起总局将不再使用SDMS软件编制任务。没有向下推广使用TRIS软件的省市，应该根据重点税源监管报表数据需求，尽快解决数据采集和上报方面的问题。

　　2005年是全面推广应用TRIS重点税源监管软件的头一年，各地要认真关注该软件的运行情况，并保证企业基本信息完整准确，为加强重点税源管理奠定一个良好的技术基础和信息基础。工作中遇有问题要及时联系上报，把问题解决于萌芽状态之中，保证新软件推广应用的顺利实施。

　　税 屋附件：《重点企业基本信息表》

国家税务总局

2004年12月20日

《重点企业基本信息表》填报说明

　　《重点企业基本信息表》是记录和反映重点税源监管企业属性关系的基本情况表，共计30项内容，其中前22项由企业填报，后8项内容为主管税务机关使用、系统软件自动生成。各项信息的填报说明如下：

　　一、企业主代码：企业主代码由企业所在地行政区划代码加企业法人代码组成，是本报表系统唯一的企业识别码，其中：

　　（一）前6位：（选项填写）为企业所在地区的行政区划代码；

　　（二）后9-12位：为纳税人法人码，为各级技术监督局核发予纳税人的组织形式代码，也是税务登记纳税识别码的后9（或12）位码。

　　二、企业名称：要求按企业税务登记企业名称的全称填报。

　　三、国民经济行业分类代码：（选项填写）执行国家标准（GB/T4754-2002）国民经济行业分类标准。凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。

　　四、企业登记注册类型代码：（选项填写）执行国家统计局《划分企业登记注册类型的规定》。

　　其中：将股份制企业160代码下增加1-6个项分类。161表示国有绝对控股的上市公司；162表示国有相对控股的上市公司；163表示非国有控股的上市公司；164表示国有绝对控股的非上市公司；165表示国有相对控股的非上市公司；166表示非国有控股非上市公司。

　　关于国有控股的解释：

　　（一）国有经济绝对控股：国家资本（股本）大于50%的企业。

　　（二）国有经济相对控股（含协议控股）：国家资本（股本）所占比例虽未大于50%，但相对大于企业中的其他经济成分所占比例的企业（相对控股）；或者虽不大于其他经济成分，但根据协议规定，由国家拥有实际控制权的企业（协议控股）。

　　五、行政隶属关系代码：执行国家统计局GB/T12404-1997代码，增加30计划单列市代码。是指企业与上级行政机构的从属关系。仅限于企业登记注册类型代码中的国有110、集体120、国有独资151填报（选项填写）。

　　六、主管部门代码：仅限于行政隶属关系代码为10的中央级企业的填报（选项填写）。

　　七、国税税务登记证号码前6位：指主管国家税务机关颁发的税务登记证号码的前6位，按税务登记证自行填写。无论国税或地税监管的企业均要填报。

　　八、地税税务登记证号码前6位：指主管地方税务机关颁发的税务登记证号码的前6位，按税务登记证自行填写。无论国税或地税监管的企业均要填报。

　　九、企业财务核算及报表期代码：1表示独立核算按月编制财务报表，2表示独立核算按季编制财务报表，3表示非独立核算不编制财务报表，根据纳税人实际情况（选项填写）。

　　十、增值税缴纳方式代码：0表示非增值税纳税人，1表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2表示小规模纳税人，3表示上报上级公司缴纳增值税的一般纳税人，4表示汇总下级公司缴纳增值税的一般纳税人，5表示其他缴纳增值税方式，根据纳税人实际情况（选项填写）。

　　十一、消费税缴纳方式代码：0表示非消费税纳税人，1表示按法定税率缴纳消费税纳税人，2表示按其他方式缴纳消费税的纳税人，3表示代扣代缴消费税义务人，根据纳税人实际情况（选项填写）。

　　十二、营业税缴纳方式代码：0表示非营业税纳税人，1表示按法定税率独立缴纳营业税纳税人，2表示核定（税率或税额）征收独立缴纳营业税纳税人，3表示上报上级公司缴纳营业税的纳税人，4表示汇总下级公司缴纳营业税的纳税人，5表示其他缴纳营业税方式，根据纳税人实际情况（选项填写）。

　　十三、企业所得税缴纳方式代码：0表示非企业所得税纳税人，1表示按法定税率独立缴纳企业所得税的纳税人，2表示按核定（税率或税额）独立缴纳企业所得税的纳税人。3上报上级公司缴纳企业所得税的纳税人，4表示汇总下级公司并按法定税率缴纳企业所得税的纳税人，5表示汇总下级公司并按核定（税率或税额）缴纳企业所得税的纳税人，6表示其他（按比例缴纳等）方式缴纳企业所得税的纳税人，根据纳税人实际情况（选项填写）。

　　十四、企业所得税优惠形式：1表示享受减半征收企业所得税待遇的纳税人，2表示企业所得税享受经济开发区或特区待遇的纳税人，3表示企业所得税享受其他优惠政策的纳税人，根据纳税人实际情况（选项填写）。

　　十五、企业所得税国、地税征收隶属关系：0表示企业所得税由国税征收，1表示企业所得税由地税征收，根据纳税人实际情况（选项填写）。

　　十六、增值税出口退税方式代码：0表示未实行出口退税的一般纳税人，1表示实行免抵退税办法的一般纳税人，2表示实行先征后退办法的一般纳税人，4表示实行免税办法的一般纳税人或小规模纳税人，根据纳税人实际情况选项填写（选项填写）。

　　十七、集团公司情况代码：0表示非集团隶属关系的一般独立企业，1表示集团母公司（核心企业或集团总部），2表示集团成员公司，根据纳税人实际情况（选项填写）。

　　十八、法定代表人：指纳税组织、单位的法定代表人。非法人企业的独立纳税单位填写所属上级企业法定代表人姓名。

　　十九、财务负责人：指纳税组织、单位的财务负责人。对于非法人的独立纳税企业填写负责纳税申报表工作人员的姓名。

　　二十、联系电话：填写本企业负责人或财务人员电话。

　　二十一、企业备用字段（2个）：留作各地税务机关向企业采集其他相关信息所用。

　　二十二、监控级次代码：特为各地区不同监管标准级次设置。0表示上报总局监管企业，1表示上报省市一级监管企业，2表示上报地市一级监管企业。

　　二十三、主管税务机关名称：自动生成。

　　二十四、新增或准备淘汰企业情况代码：1表示当年新增企业，2表示年内准备淘汰企业，特指列入重点税源监管企业后连续三年达不到监管标准，准备淘汰的企业。对破产、撤并、重组等原因已经不存在的企业不再上报。

　　二十五、汇总部门备用字段（2个）：留作各地税务机关汇总、分析企业其他相关信息所用。

　　二十六、上报日期：上报时自动生成。

　　二十七、企业国地税属性：上报时自动生成。

　　二十八、是否百强企业：总局使用。