文市发[2008]51号 文化部 财政部 国家税务总局关于印发《动漫企业认定管理办法（试行）》的通知

　　第一部分 法律法规

　　1.中华人民共和国企业所得税法

　　(2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过根据2017年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改〈中华人民共和国企业所得税法〉的决定》第一次修正根据2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议《关于修改〈中华人民共和国电力法〉等四部法律的决定》第二次修正)

　　2.中华人民共和国企业所得税法实施条例

　　(2007年12月6日中华人民共和国国务院令第512号公布根据2019年4月23日《国务院关于修改部分行政法规的决定》修订)

　　第二部分 综合政策

　　一、综合规定

　　1.国家税务总局关于印发《新企业所得税法精神宣传提纲》的通知

　　(2008年2月5日 国税函[2008]159号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　2.财政部 国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知

　　(2008年12月23日 财税[2008]159号)

　　3.国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知

　　(2009年2月27日 国税函[2009]98号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　4.国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知

　　(2009年4月21日 国税函[2009]202号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　5.国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知

　　2010年2月22日 国税函[2010]79号)

　　6.国家税务总局关于取消合并纳税后以前年度尚未弥补亏损有关企业所得税问题的公告

　　(2010年7月30日 国家税务总局公告 2010年第7号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　7.国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告

　　(2010年9月8日 国家税务总局公告 2010年第13号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　关于《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》解读

　　8.国家税务总局关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题的公告

　　(2010年10月27日 国家税务总局公告2010年第20号)

　　9.国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告

　　(2011年6月9日 国家税务总局公告2011年第34号)

　　10.国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告

　　(2012年4月24日 国家税务总局公告2012年第15号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　关于《企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题公告》的解读

　　11.国家税务总局关于企业混合性投资业务企业所得税处理问题的公告

　　(2013年7月15日 国家税务总局公告2013年第41号)

　　关于《企业混合性投资业务企业所得税处理问题的公告》的解读

　　12.国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告

　　(2014年5月23日 国家务总局公告2014年29号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　关于《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告》的解读

　　13.财政部 国家税务总局关于落实降低企业杠杆率税收支持政策的通知

　　(2016年11月22日 财税[2016]125号)

　　14.国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告

　　(2016年12月9日 国家税务总局公告2016年第80号)

　　关于《国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告》的解读

　　15.国家税务总局关于修订企业所得税2个规范性文件的公告

　　(2016年12月29日 国家税务总局公告2016年第88号)

　　关于《国家税务总局关于修订企业所得税2个规范性文件的公告》的解读

　　16.国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告

　　(2021年6月22日 国家税务总局公告2021年第17号)

　　关于《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》的解读

　　二、收入确认

　　(一)基本规定

　　1.国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知

　　(2008年10月9日 国税函[2008]828号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　2.国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知

　　(2008年10月30日 国税函[2008]875号)

　　3.国家税务总局关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告

　　(2010年10月27日 国家税务总局公告2010年第19号)

　　4.国家税务总局关于金融企业贷款利息收入确认问题的公告

　　(2010年11月5日 国家税务总局公告 2010 年第23号)

　　5.国家税务总局关于企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告

　　(2011年7月7日 国家税务总局公告 2011年第39号)

　　(二)不征税收入

　　1.财政部 国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知

　　(2008年12月16日 财税[2008]151号)

　　2.国家税务总局关于外交人员服务局出售外交馆舍收入企业所得税有关问题的通知

　　(2009年6月30日 国税函[2009]349号)

　　3.财政部 国家税务总局关于专项用财政性资金企业所得税处理问题的通知

　　(2011年9月7日 财税[2011]70号)

　　(三)政策性搬迁收入

　　1.国家税务总局关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告

　　(2012年8月10日 国家税务总局公告2012年第40号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　关于《企业政策性搬迁所得税有关问题的公告》的解读

　　2.国家税务总局关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告

　　(2013年3月12日 国家税务总局公告2013年第11号)

　    关于《发布企业政策性搬迁所得税管理办法的公告》的解读

　　三、税前扣除

　　(一)凭证管理

　　国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告

　　(2018年6月6日 国家税务总局公告2018年第28号)

　　关于《国家税务总局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》的解读

　　(二)资产损失

　　1.财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知

　　(2009年4月16日 财税[2009]57号)

　　2.国家税务总局关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告

　　(2010年7月28日 国家税务总局公告2010年第6号)

　　3.国家税务总局关于电网企业输电线路部分报废损失税前扣除问题的公告

　　(2010年12月24日 国家税务总局公告 2010年第30号)

　　4.国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告

　　(2011年3月31日 国家税务总局公告2011年第25号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　5.国家税务总局关于商业零售企业存货损失税前扣除问题的公告

　　(2014年1月10日 国家税务总局公告2014年第3号)

　　关于《商业零售企业存货损失税前扣除问题的公告》的解读

　　6.国家税务总局关于企业因国务院决定事项形成的资产损失税前扣除问题的公告

　　(2014年3月17日 国家税务总局公告2014年第18号)

　　7.国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失税前扣除问题的公告

　　(2015年4月27日 国家税务总局公告2015年第25号)(部分条款失效废止,详见文中注释)

　　关于《国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失税前扣除问题的公告》的解读

　　8.国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告

　　(2018年4月10日 国家税务总局公告2018年第15号)

　　关于《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》的解读

　　(三)公益性捐赠

　　1.财政部 国家税务总局关于公益股权捐赠企业所得税政策问题的通知

　　(2016年4月20日 财税[2016]45号)

　　2.财政部 国家税务总局关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知

　　(2018年2月11日 财税[2018]15号)

　　3.财政部 税务总局民政部关于公益性捐赠税前扣除资格有关问题的补充通知

　　(2018年9月29日 财税[2018]110号)

　　4.财政部 税务总局国务院扶贫办关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告

　　(2019年4月2日 财政部 税务总局 国务院扶贫办公告 2019年第49号)

　　5.财政部 税务总局 民政部关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告

　　(2020年5月13日 财政部 税务总局 民政部公告2020年第27号)

　　6.财政部 税务总局民政部关于公益性捐赠税前扣除资格确认有关衔接事项的公告

　　(2021年2月4日 财政部 税务总局民政部公告2021年第3号)

　　7.财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国家乡村振兴局关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告

　　(2021年5月6日 财政部 税务总局 人力资源社保障部 国家乡村振兴局公告2021年第18号)

　　8.财政部 税务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关事项的公告

　　(2021年6月2日 财政部 税务总局公告 2021年第20号)

　　9.财政部关于印发《公益事业捐赠票据使用管理办法》的通知

　　(2024年1月13日 财综[2024]1号)

　　(四)准备金

　　1.国家税务总局关于保险公司再保险业务赔款支出税前扣除问题的通知

　　(2009年6月4日 国税函[2009]313号)

　　2.财政部 国家税务总局关于保险企业计提准备金有关税收处理问题的通知

　　(2015年10月26日 财税[2015]115号)

　　3.财政部 国家税务总局关于银行业金融机构存款保险保费企业所得税税前扣除有关政策问题的

　　(2016年10月8日 财税[2016]106号)

　　4.财政部 国家税务总局关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知

　　(2016年11月2日 财税[2016]114号)

　　5.财政部 国家税务总局关于中企资(信用)担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知

　　(2017年3月21日 财税[2017]22号)

　　6.财政部 国家税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知

　　(2017年3月21日 财税[2017]23号)

　　7.财政部 税务总局关于小额贷款公司有关税收政策的通知

　　(2017年6月9日 财税[2017]48号)

　　8.财政部 税务总局关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告

　　(2023年9月24日 财政部 税务总局公告2023 年第54号)

　　9.财政部 税务总局关于上海国际能源交易中心有关风险准备金和期货投资者保障基金支出企业所得税税前扣除政策问题的通知

　　(2019年3月29日 财税[2019]32号)

　　10.财政部 税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告

　　(2019年8月23日 财政部 税务总局公告2019年第85号)

　　11.财政部 税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告

　　(2019年8月23日 财政部 税务总局公告2019 年第86号)

　　12.财政部 税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告

　　(2020年4月20日 财政部 税务总局公告2020年第22号)

　　(五)维简费和高危行业安全生产费用

　　1.国家税务总局关于煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用企业所得税税前扣除问题的公告

　　(2011年3月31日 国家税务总局公告2011年第26号)

　　2.国家税务总局关于企业维简费支出企业所得税税前扣除问题的公告

　　(2013年11月28日 国家税务局公告2013年第67号)

　　关于《企业维简费支出企业所得税税前扣除问题的公告》的解读

　　(六)行政和解金

　　1.中国证券监督管理委员会财政部关于《行政和解金管理暂行办法》的公告

　　(2015年2月28日 中国证券 监督管理委员会财政部公告2015年第4号)

　　2.财政部 国家税务总局关于行政和解金有关税收政策问题的通知

　　(2016年9月18日 财税[2016]100号)

　　(七)利息支出

　　1.财政部 国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知

　　(2008年9月19日 财税[2008]121号)

　　2.国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复

　　(2009年6月4日 国税函[2009]312号)

　　3.国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知

　　(2009年12月31日 国税函[2009]777号)

　　(八)工资、薪金及三费支出

　　1.国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知

　　(2009年1月4日 国税函[2009]3号)

　　2.国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告

　　(2010年11月9日 国家税务总局公告2010年第24号)

　　3.国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告

　　(2011年5月11日 国家税务总局公告2011年第30号)

　　4.中华全国总工会办公厅关于印发《基层工会经费收支管理办法》的通知

　　(2017年12月15日 总工办发[2017]32号)

　　5.国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告

　　(2011年4月28日 国家税务总局公告 2011年第28号)

　　6.国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告

　　(2012年5月23日 国家税务总局公告 2012年第18号)

　　关于《我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题公告》的解读

　　7.国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告

　　(2015年5月8日 国家税务总局公告2015年第34号)

　　关于《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》的解读

　　8.国家税务总局关于华为集团内部人员调动离职补偿税前扣除问题的批复

　　(2015年6月2日 税总函[2015]299号)

　　9.财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知

　　(2018年5月7日 财税[2018]51号)

　　10.财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知

　　(2016年9月20日 财税[2016]101号)

　　11.国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告

　　(2016年9月28日 国家税务总局公告2016年第62号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　关于《国家税务总局关于股权激励和技术人股所得税征管问题的公告》的解读

　　(九)党组织工作经费

　　1.中共中央组织部财政部国家税务总局关于非公有制企业党组织工作经费问题的通知

　　(2014年12月5日 组通字[2014]42号)

　　2.中共中央组织部财政部国务院国资委党委国家税务总局关于国有企业党组织工作经费问题的通知

　　(2017年9月15日 组通字[2017]38号)

　　(十)广告和业务宣传费支出

　　财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告

　　(2020年11月27日 财政部 税务总局公告2020年第43号)

　　(十一)手续费佣金服务费支出

　　1.国家税务总局关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知

　　(2008年8月14日 国税发[2008]86号)

　　2.财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知

　　(2009年3月19日 财税[2009]29号)(部分条款失效废止详见文中注释)

　　3.国家税务总局关于农村信用社省级联合社收取服务费有关企业所得税税务处理问题的通知

　　(2010年2月22日 国税函[2010]80号)

　　4.国家税务总局关于中国邮政储蓄银行支付邮政企业代理费企业所得税处理问题的通知

　　(2012年11月29日 国税函[2012]564号)

　　5.财政部 税务总局关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告

　　(2019年5月28日 财政部 税务总局公告2019年第72号)

　　(十二)棚户区改造

　　财政部 国家税务总局关于企业参与政府统一组织的棚户区改造有关企业所得税政策问题的通知

　　(2013年9月30日 财税[2013]65号)

　　(十三)保险业务支出

　　1.财政部 国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知

　　(2009年6月2日 财税[2009]27号)

　　2.国家税务总局关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告

　　(2018年10月31日 国家税务总局公告 2018年第52号)

　　关于《国家税务总局关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告》的解读

　　(十四)支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控

　　1.财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告

　　(2020年2月6日 财政部 税务总局公告2020年第8号)(到期停止执行)

　　2.财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告

　　(2020年2月6日 财政部 税务总局公告2020年第9号)(到期停止执行)

　　3.国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告

　　(2020年2月10日 国家税务总局公告2020年第4号)(部分条款失效废止详见文中注释)

　　关于《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》的解读

　　4.财政部 税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告

　　(2020年5月13日 财政部 税务总局公告 2020年第25号)(到期停止执行)

　　5.财政部 税务总局关于支持疫情防控保供等税费政策实施期限的公告

　　(2020年5月15日 财政部 税务总局公告2020年第28号)

　　6.财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告

　　(2021年3月17日 财政部 税务总局公告2021年第7号)

　　四、核定征收

　　1.国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》(试行)的通知

　　(2008年3月6日 国税发[2008]30号)(部分条款修改，详见文中注释)

　　2.国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知

　　(2009年7月14日 国税函[2009]377号)(部分条款修改，详见文中注释)

　　3.国家税务总局关于企业所得税核定征收有关问题的公告

　　(2012年6月19日 国家税务总局公告2012年第27号)

　　关于《国家税务总局关于企业所得税核定征收有关问题的公告》的解读

　　4.国家税务总局关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告

　　(2019年10月26日 国家税务总局公告 2019年第36号)

　　关于《国家税务总局关于跨境电子商务综合试验区零售出口企业所得税核定征收有关问题的公告》的解读

　　五、重组清算

　　(一)企业重组

　　1.国家税务总局关于债务重组所得企业所得税处理问题的批复

　　(2009年1月4日 国税函[2009]1号)

　　2.财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知

　　(2009年4月30日 财税[2009]59号)(部分条款修改，详见文中注释)

　　3.国家税务总局关于发布《企业重组业务企业所得税管理办法》的公告

　　(2010年7月26日 国家税务总局公告2010年第4号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　4.财政部 国家税务总局关于中国(上海)自由贸易试验区内企业以非货币性资产对外投资等资产重组行为有关企业所得税政策问题的通知

　　(2013年11月15日 财税[2013]91号)3月

　　5.财政部 国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知

　　(2014年12月25日 财税[2014]109号)

　　6.财政部 国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知

　　(2014年12月31日 财税[2014]116号)

　　7.国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告

　　(2015年5月8日 国家税务总局公告2015年第33号)

　　关于《国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告》的解读

　　8.国家税务总局关于资产(股权)划转企业所得税征管问题的公告

　　(2015年5月27日 国家税务局公告2015年第40号)

　　税务总局明确四种企业资产(股权)划转情形享受税收优惠

　　9.国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告

　　(2015年6月24日 国家税务总局公告2015年第48号)

　　关于《国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》的解读

　　(二)企业清算

　　1.财政部 国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知

　　(2009年4月30日 财税[2009]60号)

　　2.国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业清算所得税申报表》的通知

　　(2009年7月17日 国税函[2009]388号)

　　3.国家税务总局关于企业清算所得税有关问题的通知

　　(2009年12月4日 国税函[2009]684号)

　　六、境外管理

　　1.国家税务总局关于简化判定中国居民股东控制外国企业所在国实际税负的通知

　　(2009年1月21日 国税函[2009]37号)

　　2.国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知

　　(2009年4月22日 国税发[2009]82号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　3.财政部 国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知

　　(2009年12月25日 财税[2009]125号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　4.国家税务总局关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告

　　(2010年7月2日 国家税务总局公告2010年第1号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　5.国家税务总局关于印发《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法(试行)》的公告

　　(2011年7月27日 国家税务总局公告2011年第45号)(部分条款修改、废止，详见文中注释)

　　6.国家税务总局关于中粮集团所属境外企业认定为居民企业的批复

　　(2013年4月22日 税总函[2013]183号)

　　7.国家税务总局关于依据实际管理机构标准实施居民企业认定有关问题的公告

　　(2014年1月29日 国家税务总局公告2014年第9号)

　　关于《依据实际管理机构标准实施居民企业认定有关问题的公告》的解读

　　8.国家税务总局关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题的公告

　　2014年6月30日 国家税务总局公告2014年第38号)(失效废止)

　　关于居民企业报告境外投资和所得信息公告的解读

　　9.国家税务总局关于做好居民企业报告境外投资和所得信息工作的通知

　　(2015年6月18日 税总函[2015]327号)

　　10.国家税务总局关于企业境外所得适用简易征收和饶让抵免的核准事项取消后有关后续管理问题的公告

　　(2015年10月10日 国家税务总局公告2015年第70号)

　　关于《国家税务总局关于企业境外所得适用简易征收和饶让抵免的核准事项取消后有关管理问题的公告》的解读

　　11.财政部 税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知

　　(2017年12月28日 财税[2017]84号)

　　12.国家税务总局关于企业境外承包工程税收抵免凭证有关问题的公告

　　(2017年11月21日 国家税务总局公告2017年第41号)

　　关于《国家税务总局关于企业境外承包工程税收抵免凭证有关问题的公告》的解读

　　13.国家税务总局关于哈萨克斯坦超额利润税税收抵免有关问题的公告

　　(2019年1月3日 国家税务总局公告 2019年第1号)

　　关于《国家税务总局关于哈萨克斯坦超额利润税税收抵免有关问题的公告》的解读

　　第三部分 税收优惠

　　一、优惠管理

　　1.财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知

　　(2009年4月24日 财税[2009]69号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　2.国家税务总局关于税务行政审批制度改革若干问题的意见

　　2014年9月15日 税总发[2014]107号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　3.国家税务总局关于发布《减免税政策代码目录》的公告

　　(2015 年10月29日 国家税务总局公告2015年第73号)

　　4.国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告

　　(2018年4月25日 国家税务总局公告2018年第23号)

　　关于《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》的解读

　　二、综合式减免

　　(一)过渡(延续)政策

　　1.国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知

　　(2007年12月26日 国发[2007]39号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　2.财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知

　　(2008年2月22日 财税[2008]1号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　3.国家税务总局关于外商投资企业和外国企业原有若干税收优惠政策取消后有关事项处理的通知

　　(2008年2月27日 国税发[2008]23号)

　　4.国家税务总局关于政府关停外商投资企业所得税优惠政策处理问题的批复

　　(2010年2月12日 国税函[2010]69号)

　　5.国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知

　　(2010年4月21日 国税函[2010]157号)

　　(二)软件动漫技术服务

　　软件与集成电路

　　1.财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知

　　(2012年4月20日 财税[2012]27号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　2.国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告

　　(2013年7月25日 国家税务总局公告2013年第43号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　关于《执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》的解读

　　3.财政部 国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政策的通知

　　(2015年2月9日 财税[2015]6号)

　　4.财政部 国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知

　　(2016年5月4日 财税[2016]49号)(部分条款修改，详见文中注释)

　　5.国家发展和改革委员会工业和信息化部财政部国家税务总局关于印发国家规划布局内重点软件和集成电路设计领域的通知

　　(2016年5月16日 发改高技[2016]1056号)

　　6.财政部 税务总局国家发展改革委 工业和信息化部关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知

　　(2018年3月28日 财税[2018]27号)

　　7.财政部 税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告

　　(2019年5月17日 财政部 税务总局公告2019年第68号)

　　8.财政部 税务总局关于集成电路设计企业和软件企业2019年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告

　　(2020年5月29日 财政部 税务总局公告2020年第29号)

　　9.财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告

　　(2020年12月11日 财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号)

　　10.国家和发展改革委 工业和信息化部 财政部 海关总署税务总局关于做好享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知

　　(2021年3月29日 发改高技[2021]413号)

　　11.中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告2021年第9号

　　(2021年4月22日)

　　12.中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告2021年第10号

　　(2021年4月23日)

　　动漫产业

　　1.文化部财政部国家税务总局关于印《动企业认定管理办法(试行)》的通知

　　(2008年12月18日 文市发[2008]51号)

　　2.文化部 财政部 国家税务总局关于实施《动漫企业认定管理办法(试行)》有关问题的通知

　　(2009年6月4日 文产发[2009]18号)

　　3.财政部 国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知

　　(2009年7月17日 财税[2009]65号)(部分条款失效废止,详见文中注释)

　　技术先进型

　　1.财政部 税务总局商务部科技部国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知

　　(2017年11月2日 财税[2017]79号)

　　2.财政部 国家税务总局商务部 科技部国家发展改革委关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知

　　(2018年5月19日 财税[2018]44号)

　　技术转让

　　1.国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知

　　(2009年4月24日 国税函[2009]212号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　2.财政部 国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知

　　(2010年12月31日 财税[2010]111号)

　　3.国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告

　　(2013年10月21日 国家税务总局公告2013年第62号)

　　关于《技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告》的解读

　　4.财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知

　　(2015 年10月23日 财税[2015]116号)

　　5.国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告

　　(2015年11月16日 国家税务总局公告2015年第82号)

　　关于《国家税务总局关于技术转让所得企业所得税有关问题的公告》的解读

　　6.财政部 税务总局 科技部 知识产权局关于中关村国家自主创新示范区特定区域技术转让企业所得税试点政策的通知

　　(2020年12月25日 财税[2020]61号)

　　(三)小型微利企业

　　1.财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知

　　(2019年1月17日 财税[2019]13号)

　　2.国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告

　　(2021年4月7日 国家税务总局公告2021年第8号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　3.财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告

　　(2022年3月14日 财政部 税务总局公告2022年第13号)

　　4.财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告

　　(2023年3月26日 财政部 税务总局公告2023年第6号)(部分条款失效废止,详见文中注释)

　　5.国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告

　　(2023年3月27日 国家税务总局公告2023年第6号)

　　关于《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》的解读

　　6.财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告

　　(2023年8月2日 财政部 税务总局公告2023年第12号)

　　(四)抗震救灾

　　财政部 国家税务总局关于认真落实抗震救灾及灾后重建税收政策问题的通知

　　(2008年5月19日 财税[2008]62号)

　　(五)区域性优惠

　　1.财政部 国家税务总局关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知

　　(2011年6月17日 财税[2011]53号)

　　2.国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告

　　(2012年4月6日 国家税务总局公告2012年第12号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　3.财政部 国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知

　　(2014年3月25日 财税[2014]26号)(到期停止执行)

　　4.国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告

　　(2015年3月10日 国家税务总局公告2015年第14号)(失效废止)

　　关于《国家税务总局关于执行〈西部地区鼓励类产业目录〉有关企业所得税问题的公告》的解读

　　5.财政部 国家税务总局国家发展改革委 工业和信息化部关于完善新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录的通知

　　(2016年9月2日 财税[2016]85号)

　　6.财政部 税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告

　　(2020年4月23日 财政部 税务总局 国家发展改革委公告2020年第23号)

　　7.财政部 税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知

　　(2021年5月18日 财税[2021]27号)

　　8.财政部 税务总局关于延续福建平潭综合实验区企业所得税优惠政策的通知

　　(2021年5月27 日 财税[2021]29号)

　　9.财政部 税务总局关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知

　　(2021年5月27日 财税[2021 ]30号)

　　10.财政部 税务总局关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知

　　(2022年5月20日 财税[2022]19号)

　　(六)支持举办运动会优惠

　　1.财政部 税务总局海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收政策的通知

　　(2017年7月12日 财税[2017]60号)

　　2.财政部 税务总局海关总署关于第七届世界军人运动会税收政策的通知

　　(2018年11月5日 财税[2018]119号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　3.财政部 税务总局海关总署关于杭州2022年亚运会和亚残运会税收政策的公告

　　(2020年4月9日 财政部 税务总局 海关总署公告2020年第18号)

　　三、税率式减免

　　(一)高新技术企业

　　高新一般规定

　　1.国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知

　　(2007 年12月26日 国发[2007]40号)　　

　　2.财政部 国家税务总局关于高新技术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知

　　(2011年5月31日 财税[2011]47号)

　　3.科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知

　　(2016年1月29日 国科发火[2016]32号)

　　4.科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理工作指引》的通知

　　(2016年6月22日 国科发火[2016]195号)

　　5.国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告

　　(2017年6月19日 国家税务总局公告2017年第24号)

　　关于《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》的解读

　　6.财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知

　　(2018年7月11日 财税[2018]76号)

　　7.国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告

　　(2018年8月23日 国家税务总局公告2018年第45号)

　　关于《国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》的解读

　　中关村高新认定

　　1.科技部 财政部税务总局关于在中关村国家自主创新示范区开展高新技术企业认定中文化产业支撑技术等领域范围试点的通知

　　(2013年9月29日 国科发高[2013]595号)

　　2.科技部 财政部国家税务总局关于在中关村国家自主创新示范区完善高新技术企业认定中文化产业支撑技术等领域范围的通知

　　(2014年1月8日 国科发火[2014]20号)

　　(二)从事污染防治

　　1.财政部 税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告

　　(2019年4月13日 财政部 税务总局 国家发展改革委生态环境部公告2019年第60号)

　　2.国家税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于落实从事污染防治的第三方企业所得税政策有关问题的公告

　　(2021年4月29日 国家税务总局 国家发展改革委 生态环境部公告2021年第11号)

　　3.财政部 税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告

　　(2023年8月24日 财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部公告2023年第38号)

　　(三)自贸试验区、自由贸易港

　　1.财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知

　　(2020年6月23日 财税[2020]31号)

　　2.财政部 税务总局关于中国(上海)自贸试验区临港新片区重点产业企业所得税政策的通知

　　(2020年7月13日 财税[2020]38号)

　　四、税额式减免

　　(一)农林牧渔

　　1.财政部 国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知

　　(2008年11月20日 财税[2008]149号)

　　2.国家税务总局关于黑龙江垦区国有农场土地承包费缴纳企业所得税问题的批复

　　(2009年12月31日 国税函[2009]779号)

　　3.国家税务总局关于“公司+农户”经营模式企业所得税优惠问题的公告

　　(2010年7月9日 国家税务总局公告2010年第2号)

　　4.财政部 国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知

　　(2011年5月11日 财税[2011]26号)

　　5.国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告

　　(2011年9月13日 国家税务总局公告2011年第48号)

　　(二)环保节能节水安全生产

　　定期减免

　　财政部 国家税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》的公告

　　(2021年12月16日 财政部 税务总局 发展改革委 生态环境部公告2021年第36号)

　　购置设备

　　1.财政部 国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知

　　(2008年9月23日 财税[2008]48号)

　　2.国家税务总局关于环境保护节能节水安全生产等专用设备投资抵免企业所得税有关问题的通知

　　(2010年6月2日 国税函[2010]256号)

　　3.财政部 税务总局国家发展改革委工业和信息化部环境保护部关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2017年版)的通知

　　(2017年9月6日 财税[2017]71号)

　　4.财政部 国家税务总局应急管理部关于印发《安全生产专用设备企业所得税优惠目录(2018年版)》的通知

　　(2018年8月15日 财税[2018]84号)

　　节能服务与清洁发展机制

　　1.财政部 国家税务总局关于中国清洁发展机制基金及清洁发展机制项目实施企业有关企业所得税政策问题的通知

　　(2009年3月23日 财税[2009]30号)

　　2.财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知

　　(2010年12月30日 财税[2010]110号)

　　3.国家税务总局国家发展改革委关于落实节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告

　　(2013年12月17日 国家税务总局 国家发展改革委公告2013年第77号)(部分条款失效废止,详见文中注释)

　　(三)公共基础设施

　　1.财政部 国家税务总局国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知

　　(2008年9月8日 财税[2008]116号)

　　2.财政部 国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知

　　(2008年9月23日 财税[2008]46号)

　　3.国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知

　　(2009年4月16日 国税发[2009]80号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　4.财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知

　　(2012年1月5日财税[2012]10号)

　　5.财政部国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知

　　(2014年7月4日 财税[2014]55号)

　　6.财政部 国家税务总局关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策的公告

　　(2019年4月15日 财政部 税务总局公告 2019年第67号)

　　7.财政部 税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告

　　(2023年9月22日 财政部 税务总局公告2023年第58号)

　　(四)科学文化体育

　　1.国务院关于推进文化创意和设计服务与相关产业融合发展的若干意见

　　(2014年2月26日 国发[2014]10号)

　　2.财政部 税务总局中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知

　　(2019年2月16日 财税[2019]16号)

　　3.财政部 税务总局中央宣传部关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告

　　(2023年10月23日 财政部 税务总局 中央宣传部公告 2023年第71号)

　　(五)生产和装配伤残人员专门用品

　　1.财政部 税务总局民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的公告

　　(2021年4月2日财政部 税务总局民政部公告2021年第 14号)

　　2.财政部 税务总局民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的公告

　　(2023年9月25日财政部 税务总局 民政部公告2023年第57号)

　　(六)创业投资

　　1.国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知

　　(2009年4月30日 国税发[2009]87号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　2.国家税务总局关于有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税有关问题的公告

　　(2015年11月16日 国家税务总局公告2015年第81号)

　　关于《有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税有关问题的公告》的解读

　　3.财政部 税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知

　　(2018年5月14日 财税[2018]55号)(部分条款修改，详见文中注释)

　　4.国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收政策有关问题的公告

　　(2018年7月30日 国家税务总局公告2018年第43号)

　　关于《国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收政策有关问题的公告》的解读

　　5.财政部 税务总局关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策条件的公告

　　(2022年2月9日 财政部 税务总局公告2022年第6号)

　　6.财政部 税务总局关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策条件的公告

　　(2023年8月1日 财政部 税务总局公告2023年第17号)

　　7.财政部 税务总局发展改革委证监会关于中关村国家自主创新示范区公司型创业投资企业有关企业所得税试点政策的通知

　　(2020年12月29日 财税[2020]63号)

　　(七)就业和再就业

　　1.财政部 税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知

　　(2019年2月2日 财税[2019]21号)

　　2.财政部 税务总局退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告

　　(2023年8月2日 财政部 税务总局 退役军人事务部公告 2023年第14号)

　　3.财政部 税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知

　　(2019年2月2日 财税[2019]22号)

　　4.国家税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办教育部关于实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告

　　(2019年2月26日 国家税务总局公告2019年第10号)

　　关于《国家税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办教育部关于实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告》的解读

　　5.财政部 税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告

　　(2023年8月2日 财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告2023年第15号)

　　五、税基式减免

　　(一)加计扣除

　　●残疾人加计扣除

　　1.财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知

　　(2009年4月30日 财税[2009]70号)

　　2.国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策有关问题的公告

　　(2013年12月30日 国家税务总局公告2013年第78号)

　　关于《促进残疾人就业税收优惠政策有关问题的公告》的解读

　　3.国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策相关问题的公告

　　(2015年7月31日 国家税务局公告2015年第55号)

　　关于《国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策相关问题的公告》的解读

　　●研发费用加计扣除

　　1.财政部关于企业加强研发费用财务管理的若干意见

　　(2007年9月4日 财企[2007]194号)

　　2.财政部 国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知

　　(2015年11月2日 财税[2015]119号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　3.国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告

　　(2015 年12月29日 国家税务总局公告2015年第97号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　关于《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》的解读

　　4.科技部 财政部国家税务总局关于进一步做好企业研发费用加计扣除政策落实工作的通知

　　(2017年7月21日 国科发政[2017]211号)

　　5.国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告

　　(2017年11月8日 国家税务总局公告2017年第40号)

　　关于《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》的解读

　　6.财政部 税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知

　　(2018年6月25日 财税[2018]64号)

　　7.财政部 税务总局科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知

　　(2017年5月2日 财税[2017]34号)

　　8.科技部 财政部国家税务总局关于印发《科技型中小企业评价办法》的通知

　　(2017年5月3日 国科发政[2017]115号)　　

　　9.科技部 国家税务总局关于做好科技型中小企业评价工作有关事项的通知

　　(2018年4月27日 国科发火[2018]11号)

　　10.财政部 税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知

　　(2018年9月20日 财税[2018]99号)

　　11.国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告

　　(2021年9月13日 国家税务总局公告2021年第28号)

　　关于《国家税务总局关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》的解读

　　12.财政部 税务总局关于企业投入基础研究税收优惠政策的公告

　　(2022年9月30日 财政部 税务总局公告2022年第32号)

　　13.财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告

　　(2023年3月26日 财政部 税务总局公告2023年第7号)

　　14.国家税务总局财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告

　　(2023年6月21日 国家税务总局 财政部公告 2023年第11号)

　　15.财政部 税务总局国家发展改革委工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告

　　(2023年9月12日 财政部 税务总局国家发展改革委工业和信息化部公告2023年第44号)

　　16.研发费用加计扣除政策执行指引(2.0版)

　　(国家税务总局所得税司科技部政策法规与创新体系建设司2023年7月)

　　17.研发费用加计扣除项目鉴定案例

　　(二)加速折旧

　　1.国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知

　　(2009年4月16日 国税发[2009]81号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　2.财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知

　　(2014年10月20日 财税[2014]75号)

　　3.国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告

　　(2014年11月14日 国家税务总局公告2014年第64号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　关于《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》的解读

　　4.财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知

　　(2015年9月17日 财税[2015]106号)

　　5.国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告

　　(2015年9月25日国家税务总局公告2015年第68号)

　　关于《国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告》的解读

　　6.财政部 税务总局关于设备具扣除有关企业所得税政策的通知

　　(2018年5月7日财税[2018]54号)

　　7.国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告

　　(2018年8月23日国家税务总局公告2018年第46号)

　　关于《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》的解读

　　8.财政部 税务总局关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告

　　(2019年4月23日 财政部税务总局公告2019年第66号)

　　9.财政部 税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告

　　(2022年3月2日 财政部 税务总局公告2022年第12号)

　　10.财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告

　　(2023年8月18日 财政部 税务总局公告2023年第37号)

　　11.财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告

　　(2021年3月15日财政部税务总局公告2021年第6号)

　　(三)资源综合利用

　　1.财政部 国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知

　　(2008年9月23日财税[2008]47号)

　　2.财政部 国家税务总局国家发展改革关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知

　　(2008年8月20日财税[2008]117号)(失效废止)

　　3.国家税务总局关于资源综合利用有关企业所得税优惠问题的批复

　　(2009年10月10日国税函[2009]567号)

　　(四)金融、社区服务、债券、基金

　　农村金融

　　1.财政部 国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知

　　(2017年6月9日财税[2017]44号)

　　2.财政部 税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告

　　(2020年4月20日财政部税务总局公告2020年第22号)

　　3.财政部 税务总局关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告

　　(2023年9月25日 财政部税务总局公告2023年第55号)

　　养老、托育、家等社区服务

　　财政部 税务总局发展改革委民政部 商务部卫生健康委关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告

　　(2019年6月28日财政部税务总局发展改革委民政部商务部卫生健康委公告 2019年第76号)

　　国债、地方债

　　1.国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告

　　(2011年6月22日国家税务总局公告2011年第36号)

　　2.财政部 国家税务总局关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知

　　(2013年2月6日财税[2013]5号)

　　永续债

　　财政部 税务总局关于永续债企业所得税政策问题的公告

　　(2019年4月16日财政部税务总局公告 2019 年第64号)

　　1.财政部 税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告

　　(2019年4月16日财政部税务总局公告 2019年第57号)

　　2.财政部 税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告

　　(2023年9月25日财政部税务总局公告2023年第64号)

　　社会保障与基本养老保险基金

　　1.财政部 国家税务总局关于全国社会保障基金有关企业所得税问题的通知

　　(2008年 11月21日财税[2008]136号)

　　2.财政部 税务总局关于全国社会保障基金有关投资业务税收政策的通知

　　(2018 年9月10日财税[2018]94号)

　　3.财政部 税务总局关于基本养老保险基金有关投资业务税收政策的通知

　　(2018年9月20日财税[2018]95号)

　　保险保障基金

　　1.财政部 国家税务总局关于保险保障基金有关税收政策问题的通知

　　(2018年4月27日财税[2018]41号)

　　2.财政部 税务总局关于保险保障基金有关税收政策的通知

　　(2023年9月22日财税[2023]44号)

　　不动产投资信托基金

　　财政部税务总局关于基础设施领域不动产投资信托基金(REITs)试点税收政策的公告

　　(2022年1月26日财政部税务总局公告2022年第3号)

　　(五)非营利组织

　　1.财政部 国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知

　　(2009年11月11日财税[2009]122号)

　　2.财政部 国家税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知

　　(2018年2月7日财税[2018]13号)

　　(六)改制上市、股权分置、沪(深)港通及存托凭证

　　1.国家税务总局关于股权分置改革中上市公司取得资产及债务豁免对价收入征免所得税问题的批复

　　(2009年7月13日国税函[2009]375号)

　　2.财政部 国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知

　　(2014年10月31日财税[2014] 81号)

　　3.财政部 国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知

　　(2016年11月5日财税[2016]127号)

　　4.国家税务总局关于全民所有制企业公司制改制企业所得税处理问题的公告

　　(2017年9月22日国家税务总局公告2017年第34号)

　　关于《国家税务总局关于全民所有制企业公司制改制企业所得税处理问题的公告》的解读

　　财政部 国家税务总局中国证券监督管理委员会关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告

　　(2019年4月3日财政部税务总局证监会公告2019年第52号)

　　6.财政部 税务总局中国证监会关于继续实施创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告

　　(2023年8月21日财政部 税务总局中国证监会公告2023 年第22号)

　　7.财政部 国家税务总局关于企业改制上市资产评估增值企业所得税处理政策的通知

　　(2019年8月2日财税[2019]62号)

　　(七)公共租赁房

　　1.财政部 税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的公告

　　(2019年4月15日财政部税务总局公告 2019年第61号)

　　2.财政部 税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告

　　(2023年8月18日财政部税务总局公告2023年第33号)

　　第四部分 行业管理

　　一、房地产

　　1.国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知

　　(2009年3月6日 国税发[2009]31号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　2.国家税务总局关于房地产开发企业开发产品完工条件确认问题的通知

　　(2010年5月12日国税函[2010]201号)

　　3.国家税务总局关于房地产开发企业成本对象管理问题的公告

　　(2014年6月16日国家税务总局公告2014年第35号)

　　关于《国家税务总局关于房地产开发企业成本对象管理问题的公告》的解读

　　4.国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题的公告

　　(2016年12月9日国家税务总局公告2016年第81号)

　　关于《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题的公告》的解读

　　二、建筑

　　国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知

　　(2010年4月19日国税函[2010]156号)

　　三、石油化工

　　1.财政部 国家税务总局关于开采油(气)资源企业费用和有关固定资产折耗摊销折旧税务处理问题的通知

　　(2009年4月12日财税[2009]49号)

　　2.财政部 公安部国家税务总局关于石油天然气和“三电”基础设施安全保护费用管理问题的通知

　　(2010年10月11日财企[2010]291号)

　　3.国家税务总局关于中国石油天然气股份有限公司中国石油化工股份有限公司企业所得税征管问题的通知

　　(2010年12月14日国税函[2010]623号)

　　4.国家税务总局关于发布《海上油气生产设施弃置费企业所得税管理办法》的公告

　　(2011年3月22日国家税务总局公告 2011年第22号)

　　5.国家税务总局关于中国石油天然气股份有限公司中国石油化工股份有限公司所属二级分支机构就地预缴企业所得税问题的通知

　　(2011年4月21日国税函[2011]211号)

　　6.财政部 国家税务总局关于我国石油企业在境外从事油(气)资源开采所得税收抵免有关问题的通知

　　(2011年5月26日财税[2011]23号)

　　7.财政部 国家税务总局中国人民银行关于石化销售有限公司企业所得税收入归属有关问题的通知

　　(2014年12月23日财预[2014]405号)

　　8.国家税务总局关于中国石油天然气股份有限公司进口天然气增值税返还收入企业所得税纳税地点问题的批复

　　(2016年12月22日税总函[2016]658号)

　　9.财政部 税务总局关于石油石化企业办社会支出有关企业所得税政策的通知

　　(2019年6月5日财税[2019]59号)

　　四、铁路

　　1.财政部 国家税务局关于铁道部统一缴纳企业所得税有关问题的通知

　　(2009 年12月24日财税[2009]145号)

　　2.财政部 国家税务局中国人民银行关于调整铁路运输企业税收收入划分办法的通知

　　(2012年9月7日财预[2012]383号)

　　3.国家税务总局中国人民银行财政部关于跨省合资铁路企业跨地区税收分享入库有关问题的通知

　　(2012年12月13日国税发[2012]116号)

　　五、电力

　　1.财政部 国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知

　　(2008年4月3 日财税[2008]38号)

　　2.财政部 国家税务总局关于电网企业接受用户资产有关企业所得税政策问题的通知

　　(2011年4月25日财税[2011]35号)

　　3.国家税务总局关于电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策问题的公告

　　(2013年5月24日国家税务总局公告2013年第26号)(部分条款失效废止,详见文中注释)

　　关于《电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策问题的公告》的解读

　　六、邮政通讯

　　1.财政部 国家税务总局关于中国移动通信集团公司与中国青少年发展基金会合作项目有关税收政策问题的通知

　　(2008年1月4日财税[2008]2号)

　　2.国家税务总局关于中国邮政集团公司企业所得税征管问题的公告

　　(2013年9月30日国家税务总局公告2013 年第58号)

　　关于《中国邮政集团公司企业所得税征管问题的公告》的解读

　　3.国家税务总局关于电信企业手续费及佣金支出税前扣除问题的公告

　　(2013年10月10日国家税务总局公告2013年第 59号)

　　关于《电信企业手续费及佣金支出税前扣除问题的公告》的解读

　　第五部分 非居民税收管理

　　一、管理办法及工作规程

　　1.国家税务总局关于印发《非居民企业所得税汇算清缴管理办法》的通知

　　(2009年1月22日 国税发[2009]6号)(部分条款失效废止,详见文中注释)

　　2.非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法

　　(2009年1月20日国家税务总局令第19号)

　　3.国家税务总局关于印发《外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法》的通知

　　(2010年2月20日国税发[2010]18号)(部分条款修改，详见文中注释)

　　4.国家税务总局关于印发《非居民企业所得税核定征收管理办法》的通知

　　(2010年2月20日 国税发[2010]19号)(部分条款修改，详见文中注释)

　　5.国家税务总局公告国家税务总局关于发布《非居民企业从事国际运输业务税收管理暂行办法》的公告

　　(2014年6月30日国家税务总局公告2014年第37号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　关于《非居民企业从事国际运输业务税收管理暂行办法》的解读

　　6.国家税务总局关于修改《非居民企业所得税核定征收管理办法》等文件的公告

　　(2015年4月17日国家税务总局公告 2015年第22号)

　　关于《国家税务总局关于修改(非居民企业所得税核定征收管理办法〉等文件的公告》的解读

　　7.国家税务总局财政部中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会关于发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的公告

　　(2017年5月9日 国家税务总局财政部中国人民银行中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会公告2017年第14号)

　　二、具体规定

　　1.国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知

　　(2008年7月3日 国税函[2008]650号)

　　2.财政部 国家税务总局关于非居民企业征收企业所得税有关问题的通知

　　(2008年9月25日财税[2008]130号)

　　3.国家税务总局关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知

　　(2008年11月6日国税函[2008]897号)

　　4.国家税务总局关于加强非居民企业来源于我国利息所得扣缴企业所得税工作的通知

　　(2008年11月24日国税函[2008]955号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　5.财政部 国家税务总局关于海峡两岸海上直航营业税和企业所得税政策的通知

　　(2009年1月19日财税[2009]4号)

　　6.国家税务总局关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知

　　(2009年1月23日国税函[2009]47号)

　　7.国家税务总局关于中国居民企业向全国社会保障基金所持H股派发股息不予代扣代缴企业所得税的通知

　　(2009年4月1日国税函[2009]173号)

　　8.国家税务总局关于非居民企业取得B股等股票股息征收企业所得税问题的批复

　　(2009年7月24日国税函[2009]394号)

　　9.国家税务总局关于境外分行取得来源于境内利息所得扣缴企业所得税问题的通知

　　(2010年6月2日国税函[2010]266号)

　　10.财政部 国家税务总局关于海峡两岸空中直航营业税和企业所得税政策的通知

　　(2010年9月6日财税[2010]63号)

　　11.国家税务总局关于美国船级社企业所得税待遇问题的通知

　　(2010年12月24日国税函[2010]612号)

　　12.国家税务总局关于非居民企业所得税管理若干问题的公告

　　(2011年3月28日国家税务总局公告2011年第24号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　13.国家税务总局关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税有关问题的公告

　　(2013年2月19日国家税务总局公告2013年第9号)

　　14.国家税务总局关于非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业所得税有关问题的公告

　　(2013年4月19日国家税务总局公告2013 年第19号)

　　关于《国家税务总局关于非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业所得税有关问题的公告》的解读

　　15.国家税务总局国家外汇管局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告

　　(2013年7月9日国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号)(部分条款修改，详见文中注释)

　　16.国家税务总局关于非居民企业股权转让适用特殊性税务处理有关问题的公告

　　(2013年12月12日国家税务总局公告2013年第72号)(部分条款修改，详见文中注释)

　　关于《非居民企业股权转让适用特殊性税务处理有关问题的公告》的解读

　　17.财政部 国家税务总局证监会关于QFII和 RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知

　　(2014年10月31日财税[2014]79号)

　　18.国家税务总局关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告

　　(2015年2月3日国家税务总局公告2015年第7号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　关于《国家税务总局关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告》的解读

　　19.国家税务总局关于境内机构向我国银行的境外分行支付利息扣缴企业所得税有关问题的公告

　　(2015年6月19日国家税务总局公告2015年第47号)

　　关于境内机构向我国银行的境外分行支付利息扣缴企业所得税有关问题的公告的解读

　　20.国家税务总局关于中外合作开采石油天然气有关非居民税收问题的批复

　　(2015年9月14日税总函[2015]494号)

　　21.财政部国家税务总局证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知

　　(2015年12月14日财税[2015]125号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　22.国家税务总局关于修改按经费支出换算收入方式核定非居民企业应纳税所得额计算公式的公告

　　(2016年5月5日国家税务总局公告2016年第28号)

　　关于《国家税务总局关于修改按经费支出换算收入方式核定非居民企业应纳税所得额计算公式的公告》的解读

　　23.国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告

　　(2017年10月17日国家税务总局公告2017年第37号)

　　关于《国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告》的解读

　　24.财政部 国家税务总局中国证券监督管理委员会关于支持原油等货物期货市场对外开放税收政策的通知

　　(2018年3月13日财税[2018]21号)

　　25.财政部 税务总局国家发展改革委商务部关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围的通知

　　(2018年9月29日财税[2018]102号)

　　26.国家税务总局关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围有关问题的公告

　　(2018年10月29日国家税务总局公告2018年第53号)

　　关于《国家税务总局关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围有关问题的公告》的解读

　　27.财政部 税务总局关于境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的通知

　　(2018年11月7日财税[2018]108号)

　　28.财政部 税务总局关于延续境外机构投资境内债券市场企业所得税、增值税政策的公告

　　(2021年11月22日财政部 税务总局公告 2021年第34号)

　　29.国家税务总局财政部中国人民银行关于非居民企业机构场所汇总缴纳企业所得税有关问题的公告

　　(2019年3月1日国家税务总局公告2019年第12号)

　　关于《国家税务总局财政部中国人民银行关于非居民企业机构场所汇总缴纳企业所得税有关问题的公告》的解读

　　30.国家税务总局关于发布《中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表(2019年版)》等报表的公告

　　(2019年3月28日国家税务总局公告2019年第16号)

　　关于《国家税务总局关于发布<中华人民共和国非居民企业所得税预缴申报表(2019年版)>等报表的公告》的解读

　　31.国家税务总局外汇局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的补充公告

　　(2021年6月29日 国家税务总局国家外汇管理局告2021年第19号)

　　关于《国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的补充公告》的解读

　　第六部分征收管理

　　一、综合管理

　　(一)总分机构一般规定

　　1.财政部 国家税务总局中国人民银行关于印发《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的通知

　　(2012年6月12日财预[2012]40号)

　　2.财政部 国家税务总局中国人民银行关于《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的补充通知

　　(2012年12月25日财预[2012]453号)

　　3.国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告

　　(2012年12月27日国家税务总局公告2012年第57号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　关于《印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》的解读

　　(二)总分机构特殊规定

　　1.国家税务总局关于中国信达资产管理股份有限公司企业所得税征管问题的通知

　　(2011年5月11日国税函[2011]250号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　2.国家税务总局关于人保投资控股有限公司相关税收问题的公告

　　(2011年12月2日国家税务总局公告2011年第70号)

　　3.财政部 国家税务总局中国人民银行关于明确中国邮政储蓄银行等企业所得税收入归属的通知

　　(2013年4月12日财预[2013]34号)

　　4.国家税务总局关于中国华融资产管理股份有限公司和中国东方资产管理公司企业所得税征管问题的公告

　　(2013年7月9日国家税务总局公告2013 年第 38号)

　　5.国家税务总局关于中国长城资产管理公司企业所得税征管问题的公告

　　(2013年9月29日国家税务总局公告2013 年第57号)

　　(三)季度预缴

　　1.国家税务总局关于加强企业所得税预缴工作的通知

　　(2009 年1月20日国税函[2009]34号)

　　2.国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》的公告

　　(2021年3月15日国家税务总局公告2021年第3号)

　　关于《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)>的公告》的解读

　　二、汇算清缴

　　(一)汇算清缴管理

　　国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知

　　(2009年4月16日国税发[2009]79号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　(二)年度申报表

　　1.国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告

　　(2018年12月17日国家税务总局公告 2018 年第58号)

　　2.国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告

　　(2021年12月31日国家税务总局公告2021年第34号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　关于《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告》的解读

　　3.国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告

　　(2022年12月30日国家税务总局公告2022年第27号)

　　关于《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》的解读

　　三、后续管理

　　1.国家税务总局关于加强企业所得税后续管理的指导意见

　　(2013年5月20日税总发[2013]55号)

　　2.国家税务总局关于3项企业所得税事项取消审批后加强后续管理的公告

　　(2015年2月2日国家税务总局公告2015年第6号)(部分条款失效废止，详见文件注释)

　　关于对取消企业所得税3项审批项目的后续管理问题的公告的解读

　　四、特别纳税调整

　　1.国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法(试行)》的通知

　　(2009年1月8日国税发[2009]2号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　2.国家税务总局关于关联股权债权交易适用特别纳税调整法律法规及有关规定的批复

　　(2012年6月6日 国税函[2012]262号)

　　3.一般反避税管理办法(试行)

　　(2014年12月2日国家税务总局令第32号)

　　4.国家税务总局关于规范成本分摊协议管理的公告

　　(2015年6月16日国家税务总局公告 2015 年第45号)

　　关于规范成本分摊协议管理公告的解读

　　5.国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告

　　(2016年6月29日国家税务总局公告 2016年第 42号)

　　关于《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》的解读

　　6.国家税务总局关于印发《特别纳税调整内部工作规程》的通知

　　(2016年9月14日税总发[2016]137号)

　　7.国家税务总局关于完善预约定价安排管理有关事项的公告

　　(2016年10月11日国家税务总局公告2016年第64号)(部分条款修改，详见文中注释)

　　关于《国家税务总局关于完善预约定价安排管理有关事项的公告》的解读

　　8.国家税务总局关于发布《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》的公告

　　(2017年3月17日国家税务总局公告2017年第6号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　关于《国家税务总局关于发布〈特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法〉的公告》的解读

　　9.国家税务总局关于明确《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)》填报口径的公告

　　(2017年7月7日国家税务总局公告2017年第26号)

　　关于《国家税务总局关于明确<中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表(2016年版)>填报口径的公告》的解读

　　10.国家税务总局关于明确同期资料主体文档提供及管理有关事项的公告

　　(2018年4月4日国家税务总局公告2018年第14号)

　　关于《国家税务总局关于明确同期资料主体文档提供及管理有关事项的公告》的解读

　　11.国家税务总局关于单边预约定价安排适用简易程序有关事项的公告

　　(2021年7月26日国家税务总局公告2021年第 24号)

　　关于《国家税务总局关于单边预约定价安排适用简易程序有关事项的公告》的解读

　　五、税收协定

　　1.国家税务总局关于外国企业常驻代表机构是否构成税收协定所述常设机构问题的解释的通知

　　(1999 年9月13日国税函[1999]607号)

　　2.国家税务总局关于执行税收协定利息条款有关问题的通知

　　(2006年3月1日国税函[2006]229号)

　　3.国家税务总局关于外国企业在中国境内提供劳务活动常设机构判定及利润归属问题的批复

　　(2006年7月19日国税函[2006]694号)

　　4.国家税务总局关于执行税收协定股息条款有关问题的通知

　　(2009年2月20日国税函[2009]81号)

　　5.国家税务总局关于执行税收协定特许权使用费条款有关问题的通知

　　(2009年2月14日国税函[2009]507号)

　　6.国家税务总局关于税收协定有关条款执行问题的通知

　　(2010年1月26日 国税函[2010]46号)

　　7.国家税务总局关于执行税收协定教师和研究人员条款有关问题的公告

　　(2011年7月25日国家税务总局公告2011年第42号)

　　8.国家税务总局关于税收协定中财产收益条款有关问题的公告

　　(2012年12月31日国家税务总局公告2012年第59号)

　　9.国家税务总局关于发布《税收协定相互协商程序实施办法》的公告.

　　(2013 年9月24日国家税务总局公告 2013 年第56号)(部分条款修改，详见文中注释)

　　10.国家税务总局关于委托投资情况下认定受益所有人问题的公告

　　(2014年4月21日国家税务总局公告2014年第24号)

　　11.国家税务总局关于《多边税收征管互助公约》生效执行的公告

　　(2016年1月18日国家税务总局公告2016年第4号)

　　12.国家税务总局关于开具《中国税收居民身份证明》有关事项的公告

　　(2016年6月28日国家税务总局公告2016年第40号)(部分条款失效废止，详见文中注释)

　　13.国家税务总局关于调整《中国税收居民身份证明》有关事项的公告

　　(2019年4月1日国家税务总局公告2019年第17号)

　　14.国家税务总局关于进一步完善税收协定中教师和研究人员条款执行有关规定的公告

　　(2016年12月29日国家税务总局公告2016年第91号)

　　15.国家税务总局关于税收协定中“受益所有人”有关问题的公告

　　(2018年2月3日国家税务总局公告 2018年第9号)

　　16.国家税务总局关于税收协定执行若干问题的公告

　　(2018年2月9日国家税务总局公告2018年第11号)

　　17.国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受协定待遇管理办法》的公告

　　(2019年10月14日国家税务总局公告2019年第35号)

　　18.国家税务总局关于《实施税收协定相关措施以防止税基侵蚀和利润转移的多边公约》适用中国与保加利亚等国双边税收协定的公告

　　(2023年5月31日 国家税务总局公告2023年第9号)

　　附 录