税总发[2013]38号 国家税务总局关于印发《“十二五”时期税收征管工作规划》的通知

国家税务总局关于印发《“十二五”时期税收征管工作规划》的通知

税总发[2013]38号      2013-04-03

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局，局内各单位：

　　现将《“十二五”时期税收征管工作规划》印发给你们，请结合实际认真组织实施。要科学分解规划提出的目标任务，跟踪了解实施过程中遇到的新情况、新问题，加强督促检查，有效发挥规划对税收征管工作科学发展的指导作用。实施过程中的问题，要及时向税务总局(征管和科技发展司)报告。

“十二五”时期税收征管工作规划

　　为确定“十二五”时期税收征管发展方向、基本目标、重点任务和主要措施，根据国家税务总局《“十二五”时期税收发展规划纲要》的总体部署，借鉴国际税收先进管理理念和经验，结合我国税收征管实际，制定本规划。

　　一、“十一五”时期税收征管工作取得积极成效

　　1.税收征管工作呈现良好发展局面。

　　“十一五”时期，全国税务系统扎实做好税收征管各项工作，税收征管能力和质效不断提高。一是现代税收管理理念初步确立。按照科学化、精细化管理理念，推行专业化、信息化管理，积极借鉴和运用促进税法遵从、税收风险管理以及信息管税等国际先进管理理念。二是依法行政得到普遍落实。依法行政能力和水平不断提高，税收执法进一步规范，税法遵从度和纳税人满意度有效提升。三是征管制度体系不断健全。陆续出台了配套的综合性和分税种、特定业务征管制度、办法等部门规章以及规范性文件，征管制度体系基本形成。四是税收征管体制逐步完善。进一步明确职责分工，优化业务流程，健全岗责体系。在按税种、功能设置机构的基础上，尝试按照纳税人类型设置机构。五是税收征管方式不断创新。纳税人自行申报纳税主体地位初步确立，纳税评估和税收管理员制度全面试行，税务稽查机制不断完善。积极开展税源专业化管理试点，尝试实行分类分级管理，不断创新完善税收征管方式，征管资源利用效率逐步提高。六是信息管税稳步实施。加强涉税数据采集、管理和应用工作，积极推进与海关、公安、银行、财政、社保等部门以及国税局、地税局之间的信息共享。利用信息集中的优势，健全税收风险预警等指标体系。加强对税源与征管状况的监控分析，及时发现和堵塞征管漏洞。七是税源管理机制逐步建立。进一步加强和改进税源管理，初步形成了税收分析、纳税评估、税务稽查相互联动、配合、促进的税源管理机制。八是征管科技水平明显提升。全国税务系统信息化基础设施建设不断加强，金税工程网络覆盖全部国税机关和大部分地税机关，运行顺畅。全国国税系统实现了各类征管数据的省级集中，地税系统多数实现了省级集中。税收征管主要应用系统基本覆盖各级税务机关和绝大多数纳税人，预警分析、纳税评估等系统普遍投入运行。

　　2.税收征管工作存在的主要问题。

　　一是现代管理理念有待进一步强化，风险管理还没有普遍运用，征纳双方法律地位平等的理念还没有从根本上树立起来，忽视税法遵从的现象依然存在。二是征管程序还不完善，管理缺位的问题比较明显，对纳税申报真实性、合法性审核不到位，纳税评估质量不高，稽查执法手段不够完备。三是人力资源配置不尽合理，重点税源管理力量不足，征管力量占比相对较低。四是职责分工不够科学，存在多头重复检查和报送涉税信息等问题，一些复杂涉税事项管理层级低，税源管理薄弱，税收管理员属地划片固定管户方式需要改进。五是信息管税水平不高，现有信息没有得到充分利用，第三方信息来源渠道还不通畅，征纳双方信息不对称状况没有得到有效改善。六是干部综合素质有待提高，人力资源整合统筹不够到位，税收征管高层次专业化人才比较匮乏，机构设置和干部奖惩机制有待完善。

　　二、“十二五”时期税收征管工作面临的新形势

　　3.经济社会发展对税收征管提出新要求。

　　我国经济社会发展呈现出新的阶段性特征，对进一步提高税收征管水平提出新的要求。建设五位一体的中国特色社会主义，推进行政体制和财税体制改革，建设法治型、服务型、廉洁型、责任型政府，要求改变传统税收管理方式，逐步形成有利于结构优化、社会公平的税收征管制度，更加注重依法行政、优质服务，促进征纳和谐。

　　4.现代信息技术发展潮流对税收征管提供新机遇。

　　当前新一轮信息技术革命对税收征管既是重要机遇，又是严峻挑战。一方面，企业经营和管理的电子化、智能化趋势日益明显，规模庞大、交易复杂的电子商务飞速发展，使税收征管的复杂性越来越强。另一方面，近年来我国税收管理信息化建设取得明显进展，又为提高信息管税水平奠定了基础。

　　5.税源状况不断变化对税收征管带来新影响。

　　我国经济社会快速发展对税源状况产生重大影响，纳税人的数量急剧增长，大型企业集团相继涌现，纳税人的经营方式、经营业务日益复杂，法律意识和维权意识不断增强。税务机关必须通过调整和优化税收征管制度安排，更好地适应形势发展要求。

　　6.税收管理国际化对税收征管提出新挑战。

　　随着经济全球化的发展，我国与世界经济已经成为密不可分的有机整体，必须进一步加强国际税收与国内税收在政策和管理上的统一协调，切实维护我国税收权益。同时，世界发达市场经济国家在长期实践中形成了一些有效的征管制度安排，为改革税收征管提供了有益借鉴。我们必须树立世界眼光，加强战略思维，确保税收征管与国际发展趋势接轨。