浙江省民营企业廉洁合规建设指引（2024年版）

浙江省民营企业廉洁合规建设指引(2024年版)

　　《指引》分正文和附录两部分内容，其中正文共五章85条，第一章为总则，明确目的依据、基本原则、适用对象、主要内容、风险识别等内容;第二章为廉洁合规通用型指引，主要围绕投融资、人力资源、财税、市场交易、知识产权等重点领域，以防范民营企业内部人员刑事犯罪风险为目标，通过犯罪行为画像和警示案例的方式对民营企业进行风险提示;第三章为廉洁合规专用型指引，主要围绕互联网、建筑、医药、物流等重点行业，给出这些领域民营企业内部员工侵犯企业合法权益的犯罪行为画像，并提出具有针对性的合规要求与指引;第四章为廉洁合规程序性指引，主要围绕事前预防、事中应对和事后整改三个阶段性环节，引导民营企业建立合规制度、合规考核、合规文化、合规培训、合规审查、投诉举报、风险预警、风险处置、监督审查、追究责任、有效评价等廉洁合规建设闭环运行机制;第五章为附则，规定实施日期和解释权。

　　附录部分共有五个附录，附录一为正文部分思维导图;附录二为释义;附录三为涉及罪名表;附录四为《投融资合作方主体审查表》等13个示例文本;附录五为《关联交易流程及廉洁合规建设要点》等10个可视化图表。

　　在制定《指引》过程中，省工商联成立调研组，深入民营企业、商会和有关专业机构等开展调研，广泛听取各方意见，征求省清廉民企建设成员单位意见，力求《指引》的科学性、针对性、实效性。

　　总体来说，出台《指引》有3个主要目的：一是有利于丰富侵害民营企业合法权益的案件类型。《中华人民共和国刑法修正案(十二)》自今年3月1日正式施行后，本指引在民营企业内部员工职务侵占、挪用资金、行贿、受贿等侵犯民营企业权益的犯罪行为基础上，新增非法经营同类营业罪、为亲友非法牟利罪、徇私舞弊低价折股、出售公司、企业资产罪等，并着重列举非国家工作人员受贿罪、单位受贿罪、行贿罪、单位行贿罪等罪名。二是有利于实现民营企业廉洁合规建设的场景化。本指引聚焦民营企业生产经营的重点领域、重点环节、重点人员，并围绕互联网、建筑、医药、物流等重点行业，通过犯罪行为画像进行风险提示，通过典型案例进行警示教育，通过合规要求和指引加强机制建设，将产业特有属性融入其中，使我省民营企业廉洁合规建设与重点产业预防性合规建设相融合，着力实现本指引适用过程中的场景化和融入感。三是有利于提高民营企业廉洁合规建设的规范化水平。民营企业廉洁合规程序性指引着力通过事前预防、事中应对和事后整改三个重要环节，引导民营企业建立涵盖合规考核、举报、合规风险预警与处置、合规监督审查、合规管理体系有效性评价、培训等闭环运行机制，在合规中提升民营企业竞争能力。