皖地税[2011]85号 安徽省地方税务局关于印发《安徽省地方税务局企业所得税优惠管理暂行办法》的通知[全文废止]

　　附件1：

享受企业所得税优惠政策报送的资料清单

　　第一类：事先备案类

　　纳税人提请事先备案项目，除报送《税收优惠备案申请表》、年度财务会计报表、年度纳税申报表外，必须报送下列资料：

　　(一)从事农、林、牧、渔业项目的所得减免优惠

　　1.《农、林、牧、渔所得优惠项目及核算表》(附表三);

　　2.《农产品初加工所得优惠项目及核算表》(附表四)。

　　(二)从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得优惠

　　企业收到项目批准文件后三个月内提请备案，报送下列资料：

　　1.有权部门核准从事公共基础设施项目的文件(复印件);

　　2.项目取得第一笔生产经营收入的原始凭证、记账凭证、明细账等(复印件);

　　3.《公共基础设施投资所得优惠项目及核算表》(附表五)。

　　(三)从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得优惠

　　1.有权部门核准从事环境保护、节能节水项目的文件或证明资料(复印件);

　　2.项目取得第一笔生产经营收入的原始凭证、记账凭证、明细账等(复印件);

　　3.《环境保护、节能节水项目所得优惠项目及核算表》(附表六)。

　　(四)符合条件的技术转让所得优惠

　　企业境内技术转让：

　　1.技术转让合同(副本);

　　2.省级科技部门出具的技术合同登记证明;

　　3. 《技术转让所得优惠项目及核算表》(附表七)

　　4.实际缴纳相关税费的证明资料。

　　企业向境外转让技术：

　　1. 技术出口合同(副本);

　　2. 省级商务部门出具的技术出口合同登记证书或技术出口许可证;

　　3. 技术出口合同数据表;

　　4.《技术转让所得优惠项目及核算表》(附表七)

　　5. 实际缴纳相关税费的证明资料。

　　(五)企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除优惠

　　研究开发项目立项三个月内提请备案，报送下列资料：

　　1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和研究开发费预算;

　　2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和专业人员名单;

　　3.《研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》(附表八);

　　4.企业总经理办公会或董事会关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件(复印件);

　　5.委托、合作研究开发项目的合同或协议(复印件);

　　6.纳税人研究开发项目的效用、研究成果报告等相关情况及核算情况说明;

　　7.无形资产成本核算说明。

　　(六)创业投资企业投资抵免所得优惠

　　1.省发改委核实后出具的年检合格通知书(复印件);

　　2.创业投资企业的章程(复印件);

　　3.被投资中小高新技术企业基本情况(包括企业职工人数、年销售营业额、资产总额等)说明、章程及高新技术企业认定证书(复印件);

　　4.向中小高新技术企业投资的合同、实际所投资金验资报告等(复印件);

　　5.《创业投资企业投资抵免所得优惠核算表》(附表九)。

　　(七)固定资产、无形资产加速折旧或摊销优惠

　　取得固定资产或无形资产后一个月内，提请备案报送下列资料：

　　1.符合技术进步或常年处于强震动、高腐蚀状态等的证明资料;

　　2.采用加速折旧的固定资产、无形资产入账凭证(发票复印件)及情况说明;

　　3.《固定资产、无形资产加速折旧或摊销优惠核算表》(附表十)。

　　(八)企业综合利用资源产品收入减计收入优惠

　　1.有关部门颁发的资源综合利用认定证书(复印件);

　　2. 企业实际资源综合利用情况(包括综合利用的资源、技术标准、产品名称等)、分别核算资源综合利用收入的声明;

　　3.《资源综合利用收入优惠项目及核算表》(附表十一)。

　　(九)企业购置专用设备投资抵免所得税优惠

　　1.购置专用设备投资抵免的确认文件;

　　2.加盖企业公章的所购置相关设备的支付凭证、发票、合同等资料(复印件);

　　3.购置设备所需资金来源说明和相关的原始凭证、记账凭证、明细账等(复印件);

　　4.《购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备抵免优惠核算表》(附表十二)。

　　(十)软件或集成电路设计、动漫企业减免税优惠

　　1.有关部门颁发的软件企业(重点软件企业)或集成电路设计(生产)企业、动漫企业证书及年审证明(复印件)。

　　2.《软件生产或集成电路设计(生产)企业、动漫企业减免优惠核算表》(附表十三)。

　　(十一)技术先进型服务企业减免税优惠

　　1.有权部门颁发的认定文件及年审证明(复印件);

　　2.从事技术先进型服务业务范围内业务的说明;

　　3.企业当年技术先进型服务收入总和占当年总收入的比例说明;

　　4.企业具有大学专科以上学历的员工占企业职工总数的比例说明;

　　5.国际资质认证(包括开发能力和成熟度模型、开发能力和成熟度模型集成、IT服务管理、信息安全管理、服务提供商环境安全、ISO质量体系认证、人力资源能力认证等);

　　6.与境外客户签订的服务外包合同;

　　7.向境外客户提供的国际(离岸)外包服务业务收入占当年总收入的比例说明。