大数据背景下智慧税务建设的探索与思考

　　面对“互联网+”的挑战和机遇，国家税务总局发布《“互联网+税务”行动计划》，提出建设线上线下融合、前台后台贯通、统一规范高效的电子税务新生态，由此衍生出构建智慧税务的设想。笔者建议税务机关通过互联网再造决策、管理和服务模式，实现质量、效率和供给模式的创新，努力推动国家大数据战略的落实，在转变征管方式、推进税收现代化建设和更好地服务经济社会发展方面持续努力。

　　一、智慧税务建设的思路探索

　　紧紧围绕税收现代化建设目标，以深化国地税征管体制改革、转变征管方式和优化营商环境为重点，以体制机制创新为保障，以数据集成共享为手段，坚持“统筹、集约、安全”的原则，实现决策科学化、风控精准化、服务高效化和队伍精英化，实现“五个一”目标：

　　“一站全面整合”：加快公共服务领域数据集中和共享，打破信息孤岛和“数据烟囱”，打通多部门纵横联动的大动脉，建立创新、高效的“数据超市”，形成覆盖全国、统一接入的数据资源共享体系。

　　“一键深度挖掘”：推动技术融合、业务融合和数据融合，建成基于大数据集成、信息共享和人工智能的税收信息综合应用体系，做好各类数据集成、加工，提供个性化数据集市，满足经济分析、宏观决策等特定应用需求。

　　“一窗掌控全局”：有效推进税收征管和纳税服务创新；进一步打通各单项应用系统，融合建立统一的电子工作平台，形成全系统大整合、大联通、大数据的工作格局。

　　“一网高效预警”：充分利用大数据平台，提高对风险因素的感知、预测和防范能力。科学设计快速预警模块，发现管理漏洞，精准打击违法，提升监管质效。

　　“一号便捷服务”：建成电子综合涉税服务体系，促进移动互联与大数据集成深度融合，推进“互联网+政务服务”体系建设。

　　二、智慧税务建设的框架设计

　　智慧税务建设分为底层、中层和上层三部分。底层打造高效集约的大数据支撑体系——完善内外部信息数据库，拓宽外部信息采集，构建集约化信息资源支撑体系。中层布局三层级的数据中心——建成总局、省（市）局、区（县）局“三位一体”的大数据管理中心，打造多层次数据资源体系、数据共享服务和数据综合分析体系。上层创建智能高效的4个应用系统：

　　一是打造优质便捷的智慧纳税服务体系。

　　电子税务局“一网通办”：智能报税。根据数据分析比对，关联性预填申报表，有效提高申报数据质量；在线办税。涉税事项实现全程无纸化流转跟踪；在线退税。实现退税文书在线申请、凭证审核、实时跟踪等功能；在线送达。纳税人在线一键领取电子完税凭证。

　　移动办税平台“如影随形”：将人脸识别技术与涉税系统有机融合起来，搭建一体化移动终端应用平台，解决实体办税空间限制。

　　宣传辅导培训“私人定制”：应用人工智能咨询系统，高效解答涉税咨询；在APP等应用平台上提供政策检索、视频分享等功能，建立移动税务学堂；深入分析纳税人行为偏好，主动推送有针对性的涉税信息。

　　二是搭建全面精准的智慧税收征管体系。

　　收入分析预测：建立税源管理大数据库，深度分析和挖掘数据内在规律，建立收入分析预测模型，为税收决策提供数据支持。

　　优化征管流程：一站式完善纳税人基础信息；一户式分析预估纳税数据；一窗式分析比对行业数据，提升日常征管质效。

　　提升征管质量：跨部门数据资源整合，做好数据的深层挖掘、多维分析、动态关联；建立涉税情报数据库，并通过大数据手段寻找关联企业，开展综合性线索分析、全链条核查。

　　三是建立高效严密的风险管理体系。

　　大数据+风险智能预警：建立风险信息来源识别体系，和多维度、全天候的实时数据库；通过自动化风险预警系统，精准识别税收风险，形成税收风险防火墙。

　　大数据+风险智能应对：税收风险疑点信息分级别推送与反馈，集中管理税收流失风险高的纳税人；风险疑点网上全程跟踪处理。

　　大数据+风险智能模型：通过整合预警监控关键指标，改善风险特征库，建立各行业风险数据智能模型，及时开展风险应对管理。

　　大数据+基因图谱：对海量涉税数据梳理分析，绘制涉税数据基因图谱，建立纳税人电子管理档案，真正实现闭环管理。

　　四是创建科学智能的智慧内部管理体系。

　　智慧党建：以云计算、大数据为基础打造全国税务党建网络云平台，探索建设“数字化、信息化、智能化”的党建管理平台，涵盖组织管理、党员管理、组织生活、党费管理、宣传培训、统计分析等功能模块，推进党建工作系统化、精细化、标准化和可视化管理，打造“指尖上的党建阵地”。

　　智慧廉政：利用“互联网＋廉政”，推动监督问责精准落地，实现权力运行的痕迹化管理，结合纪检、司法等系统共享数据，通过“云计算”综合研判分析，定位廉政风险点，排查关联预警关系，及时发现问题。

　　智慧政务：依托信息化系统，整合内部管理、监督、考核、展示、沟通及评价功能，通过网络数据平台的搭建，促进行政管理数据的痕迹化融合利用，提升内部管理监管能力和整体效能。

　　为确保智慧税务底层、中层、上层的正常运行与协调高效，还需建立统一的信息技术标准和评价指标、信息网络安全保障体系和税收数据管理队伍，做好大数据人才保障。