【A级纳税人必读】增值税专用发票取消认证操作手册

增值税发票查询平台常见问题解答

登录系统提示纳税人档案信息不存在，如何处理?
 

请确认是否属于纳税信用A级企业，如果是A级企业，则可能为税务局端的档案信息维护问题，此类情况需联系主管税务机关进行核实。

发票勾选功能可以查询的发票范围是什么?
1、由增值税发票管理新系统开具以及3月1日起使用扫描认证方式采集的、尚未申报抵扣(或退税)的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票信息：
1)发票状态为正常且未超过抵扣时限(按月申报纳税人为本月1日的前180日，按季度申报纳税人为本季度首月1日的前180日)的发票;

2)发票金额为正数的发票。

确认勾选操作每个月能够执行几次?是必须执行的吗?

1、确认勾选操作是对当月所有已勾选发票的最终确认，一旦确认，系统将对数据进行处理，因此每个月只能执行一次，确认之后将无法回退。

2、系统有自动执行确认操作的功能，如果纳税人当月勾选了发票，忘记执行勾选确认操作，系统会在每月最后1日的22点自动将所有已勾选的发票信息进行自动确认。

3、如纳税人当月未勾选发票，无需专门执行勾选或确认操作。

4、若纳税人确认勾选之后，当月仍有发票需要抵扣(或退税)，可进行扫描认证。

何时能够对发票进行勾选处理操作?

每月确认勾选操作完成之前的任意一日均可，最晚为当月最后1日的22点之前。

可以对哪些发票进行发票勾选操作?

来源于电子底账系统且状态为正常、金额为正数的发票。

什么情况下不可以执行发票勾选或撤销勾选操作?

1、当前月份已经执行过确认勾选操作(包括每月最后1日22点系统自动确认的);

2、发票状态为非正常(含作废、失控、红冲等)的发票;

3、已通过扫描认证的发票(默认置为已勾选状态且不可变更,说明纳税人已通过扫描认证的方式采集了发票信息)。

同一张发票既进行了发票勾选，又使用了扫描仪进行扫描认证，有什么影响?

通常以扫描认证为准(扫描认证结果通常先于勾选操作保存到税局端的税控系统)，因此不会出现重复抵扣的问题。建议纳税信用A级的纳税人优先使用更为方便、高效的增值税发票查询平台替代原有扫描认证的方式。

收到的纸质发票在增值税发票查询平台的发票查询、发票勾选功能中始终无法检索到，原因是什么，如何处理?

1、系统的数据同步周期至少需要1天，因此当天开具的发票无法在本平台进行检索;

2、此份发票的状态为非正常，且超过2个月;

3、此份发票已经超过抵扣时限;

4、此份发票在以前已经申报抵扣过了;

5、此份发票电子数据属于历史数据，尚未进入本系统处理的范围;

6、税务局端的相关系统、网络出现故障，导致相关发票数据未能及时的同步到本系统;

7、开票方未上传发票信息或者为假发票。

月末未查询到发票信息，可能影响纳税人次月的正常申报抵扣(或退税)业务，则建议纳税人仍使用扫描认证的方式。

批量勾选的文件格式有何要求?

1、excel 2003格式的xls文件;

2、单元格内容依次为发票代码、发票号码、开票日期、是否勾选;

3、所有单元格为文本格式，开票日期为YYYY-MM-DD格式的数字，勾选状态只能为：是、否。上传文件前，请先核对需要勾选的发票状态是否为“是”，否则无法实现批量勾选处理。

发票勾选结果是否可以撤销?

在尚未完成当月的勾选确认操作前，纳税人可以撤销之前的勾选操作结果。

注意事项

1.点击增值税发票查询平台登陆地址，在USB接口插入金税盘或者税控盘即可进行操作。

2.在增值税发票查询平台中进行查询，并在“发票勾选”功能中对需要抵扣(或退税)的发票进行勾选处理，在“确认勾选”之前可以多次勾选或者撤销勾选。取得增值税发票，通过增值税发票查询平台未查询到对应发票信息的，仍可进行扫描认证。

3.每月月底前，对当月已勾选的发票，在“勾选确认”功能中进行一次确认操作，每月只可确认一次，确认后不可再进行修改(若用户没有确认，则系统会在每月最后1日的22点进行自动确认)。

4.当期可用于申报抵扣的增值税发票，包括纳税人已确认勾选和扫描认证的发票。

5.增值税发票查询平台可以查询自发票开具之日起180日后的第一个纳税申报期开始以前的发票。