国家税务总局湖北省税务局2018年度企业所得税年度纳税网上申报操作指引

国家税务总局湖北省税务局2018年度企业所得税年度纳税网上申报操作指引

湖北省税务局企业所得税处      2019-04-01

目 录

一、登录系统

（一）数字证书登录

（二）无数字证书登陆

二．填写财务报表

（一）创建

（二）保存

（三）操作功能介绍

（四）财务报表注意事项

三、企业所得税年度纳税申报的填报

（一）查账征收企业

1．小微企业的填写

2．非小微企业的填写

3．查账征收企业注意事项

（二）核定征收企业

核定征收企业注意事项

（三）汇总纳税的分支机构

汇总纳税分支机构注意事项

四、提交申报表

（一）逻辑校验

（二）调查问卷

（三）税收政策风险提示服务

税收政策风险提示服务注意事项：

（四）上传申报数据

五．扣缴税款

六.打印申报表

七、申报表所处状态说明

八、撤销、更正申报

九、问题反馈

（一）通过“湖北税务”、“武汉税务”微信公众号

（二）在线提交问题

（三）拨打12366纳税服务热线电话。

（四） 通过电话、微信群、QQ群等方式咨询主管税务机关。

办理2018年度企业所得税年度纳税网上申报主要操作流程：登录系统（有数字证书或无数字证书）——创建填写保存财务报表——创建填写保存企业所得税年度纳税申报表（查账征收或核定征收或汇总纳税分支机构）——创建填写申报企业年度关联业务往来报告表系列报表（仅限查账征收户）——提交申报——扣缴税款——打印报表。

一、登录系统

请使用IE8及以上版本进入国家税务总局湖北省电子税务局（https://wsswj.hb-n-tax.gov.cn/portal）,点击右上角的登录按钮。

（一）数字证书登录

用户插入USB key（CA证书）或金税盘和税控盘，将自动弹出湖北省国家税务局网上办税系统网址，若无法弹出可在IE浏览器地址栏手动输入网址（https://wsswj.hb-n-tax.gov.cn/portal），用户点击首页【登录】，出现下图：

弹出数字证书登录界面，提示用户插入数字证书完成登陆，纳税人输入数字证书密码及验证码。（初始密码为：88888888）

（二）无数字证书登陆

无数字证书用户可以通过输入用户名（纳税人识别号）和密码（初始密码为：法人身份证后6位），即可登陆电子税务局。

二．填写财务报表

单击【我要办税】——【我要申报】——【2018年度企业所得税年度纳税申报】，进入纳税申报页面。

进入2018年度企业所得税年度纳税申报界面后，系统弹出《您不可不知的企业所得税汇算清缴新政》，该文档具体介绍了2018年以来财政部、国家税务总局出台的一系列企业所得税减税降费政策，共计18项，请纳税人仔细阅读，阅读完后点击【我已阅读并知晓】，进入企业所得税年度纳税申报界面。

系统根据企业的财务制度备案信息及税务登记信息生成不同类别的财务报表。以执行企业会计准则的一般企业为例（如下图）。

（一）创建

在报表对应栏右边点【创建】，创建并进入该报表，录入企业的相关财务数据。

（二）保存

数据录入完成后，可以点【保存报表】，完成报表的填写。保存成功后点【返回】，继续填列其他报表。

（三）操作功能介绍

1.【保存报表】：正式保存表中数据，系统在保存该数据前，对数据的逻辑关系进行校验，校验通过的数据才保存到后台，方可向税务机关申报。

2.【暂存报表】：暂时保存填写的申报数据，不对申报表进行校验审核，下次进入时可接着填写报表。申报表为暂存状态时，无法向税务机关提交申报。

3.【重填报表】：将用户已填写的数据清除，供用户重新填写。

4.【返回】：返回申报列表界面。

（四）财务报表注意事项

1.如果显示所需填报的报表与实际不符，可以点击【重做初始化】更新报表，如仍不正确，请与主管税务机关联系，进一步核实财务制度备案情况。

2.纳税人若未向税务机关办理财务会计制度备案，在申报表填报时，将提示纳税人办理财务会计制度备案，纳税人需通过“财务会计制度及核算软件备案报告”完成备案后，才能继续申报，如下图：

3.填报中如有事离开，可以先【保存报表】，【保存报表】时系统会校验逻辑关系，不符合逻辑校验关系的不能保存；也可以先【暂存报表】，【暂存报表】时不校验逻辑关系，直接保存，下次进该报表会提取暂存数据，提取暂存数据后必须修改符合校验规则后才能保存；

4. 按照会计准则、会计制度等要求编制合并财务报表的千户集团总部，应在企业所得税年度纳税申报时，除附报本级年度财务会计报表及其他纳税资料外，还应附报上一年度的合并财务报表。