用大数据精准找风险

　　堵漏增收是组织税收收入、打击税收违法的重要手段之一。应坚持“用数据、找问题、堵漏洞、防风险、增效能”工作策略，以数据的深度应用强化精准监管，防范税收流失风险，为各类经营主体健康规范发展营造良好的税收环境。

　　堵漏增收首先要知道漏洞在哪里，要用数据来找问题、堵漏洞。经过几年来各地税务部门的努力，依靠申报表、发票等内部数据已经可以识别并消弭大量风险。笔者认为，应该进一步向大数据“要”风险，如上市公司股东股票减持，需要先获取海量数据，再从这些海量数据中分析出谁减持了股票、减持股票的时点、收入、成本。目前，大模型方兴未艾，税务部门不妨考虑开发自己的风险识别大模型，运用算法、人工智能等先进技术，提高模型的广度、深度和准确性，对集团整体、业务链条、股权架构，甚至整个产业链等做穿透性分析。另外，出于数据安全考虑，一些先进的信息化工具使用权限较高。建议在保证数据安全的前提下，下放一部分数据查询权限。

　　有了数据、模型，识别出了风险，关键在于应对。对于风险，要深挖细挖，不能浅尝辄止。只有多看一步，看深一步，征管漏洞才会堵住。对于重点行业、重点领域、重点事项、重点税源等，要强化风险管理。对于难度较大的复杂风险事项，可组建团队，提级应对，集中力量攻坚。对于风险应对质量的管控，可采取上级复核、交叉复核等方式，对于应对不到位的要求重新应对，对于屡次应对不到位的适当予以问责。

　　无论技术发展得多么先进，最关键的还是人。实践证明，大数据风险管理需要头脑风暴，需要想象力、需要创意、需要碰撞，不是一两个人能实现的。因此，应着力培养一批既熟悉大数据技术又精通税收业务的复合型人才。如今对基层的业务培训以政策落实为主，但对如何找出问题的相关培训较少。建议借鉴稽查培训模式，加强对风险应对人员的培训，同时通过以老带新、以训代练、实战训练、稽查指导等方式不断加大风险应对培训力度，培养出一批如稽查能手一般的风险应对能手，不断提高风险应对质量。

　　来源：中国税务报  2024年08月07日  版次：06 

　　作者及单位：马泽方 国家税务总局北京市税务局